Налоги в сша

Введение

Налоги на прибыль в Соединенных Штатах взимаются федеральными властями, большинством штатов и многими местными органами власти. Подоходный налог определяется путем применения ставки налога, которая может увеличиваться по мере увеличения дохода, к налогооблагаемому доходу, который представляет собой общий доход за вычетом допустимых вычетов. Физические и юридические лица облагаются прямым налогом, а имущество и трасты могут облагаться налогом на нераспределенный доход. Партнерства не облагаются налогом, но их партнеры облагаются налогом на свою долю дохода партнерства. Резиденты и граждане облагаются налогом на общемировой доход, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход в пределах юрисдикции. Несколько видов кредитов снижают налог, а некоторые виды кредитов могут превышать его. Альтернативный налог применяется на федеральном уровне и в некоторых штатах. Ставка подоходного делится на федеральную часть и часть штата.

Это интересно: Иммиграция в Ирландию – как переехать в эту страну на ПМЖ и получить вид на жительство в 2020 году — рассказываем во всех подробностях

Самые низкие налоги в США

Для того чтобы определить наиболее привлекательные с точки зрения налогообложения американские штаты, предлагаем ознакомиться с нижеприведенной таблицей. В качестве критериев привлекательности были выбраны такие параметры:

• подоходный налог;
• налог с продаж;
• налог на топливо.

Штат	Подоходный налог	Налог с продаж	Налог на топливо	Комментарии
Делавер	6,6%	Отсутствует	0,23 доллара за галлон	Штату свойственен низкий налог на недвижимость и сравнительно небольшие акцизные сборы
Вайоминг	Отсутствует	4%	0,24 доллара за галлон	Штат является одним из самых привлекательных с точки зрения налогообложения
Луизиана	от 2 до 6%	4%	0,20 доллара за галлон	Здесь взимаются одни из самых низких налогов на жилье и топливо
Миссисипи	от 3 до 5%	7%	0,19 доллара за галлон	Жители штата не платят налог на коммунальные услуги и рецептурные медикаменты
Аризона	от 2,59 до 4,54%	5.6%	0,19 доллара за галлон	Медикаменты и продукты для личного потребления не облагаются налогом
Алабама	от 2 до 5%	4%	0,21 доллара за галлон	В штате действует минимальная ставка налогообложения имущества
Невада	Отсутствует	6,5%	0,33 доллара за галлон	Отсутствует подоходный налог, а также налог на покупку еды и медикаментов

Выводы

Налоговая система США построена на простых и понятных принципах справедливого распределения доходов. Тем не менее, сама система сложная, и чтобы разобраться в специфике налогообложения конкретной компании, необходим тщательный анализ фискального законодательства, поскольку налогоплательщики в США дифференцируются по множеству принципов.

Основным источником налоговых поступлений в бюджет страны является федеральный налог США. Налоги штатов и муниципальные налоги могут сильно отличаться. Для индивидуальных предпринимателей и компаний, не являющихся корпорациями, основу налогового бремени составляет подоходный налог. Корпорации платят налог на прибыль, размер которого зависит от многих факторов.

Налог на прибыль в США в 2018 году признан одним из самых высоких в мире. Но благоприятная бизнес-среда дает возможность компаниям выстраивать эффективные и прибыльные бизнес-модели, даже с учетом жесткой фискальной политики.

Опубликовано:

Добавить комментарий

Вам понравится

Виды налогов

Налоги по штатам США, федеральные налоги и местные можно разделить на несколько видов.

Личный подоходный налог является основным источником пополнения казны Соединенных Штатов. Он взимается с личных доходов населения, а его процент зависит от получаемой человеком прибыли. Налоги, взимаемые с заработной платы, отправляются на нужды социального страхования. Они дают возможность на получение пенсии и выплаты в случае травм, инвалидности и другой нетрудоспособности. Как и в России, итоговый размер пенсии зависит от стажа и заработной платы работника, а также от политики штата. Минимальный возможный взнос составляет 25-30%. В связи с высоким уровнем травматизма на работе, у штатов есть сопутствующие программы, которые помогают выплатами нетрудоспособным гражданам. Налог на прибыль в США касается корпораций и компаний, которые зарегистрированы как юридические лица. Обложению подлежит чистая прибыль предприятия. Данный налог прогрессивный, а значит, возрастает по мере увеличения доходов предприятия. Такая система дает простор для развития малого и среднего бизнеса. Налоги на имущество в США подразумевают обложение ценных бумаг, недвижимости, домов оброком в размере 1,5-3%. Топливный налог включен в стоимость бензина. Налог на продукты и товары является самым наглядным для любого человека, который приехал в США. Устанавливается штатными органами самоуправления. Например, в штате Пенсильвания он составляет 6%. Абсолютно все продукты на прилавках магазинов продаются без наценки, и итоговую сумму вы можете увидеть только в чеке

Поэтому крайне важно заранее узнавать налоги, взимаемые в том или ином штате, во избежание неприятных ситуаций. Существуют также налоги на медицину. Собранные средства идут на реализацию федеральной программы Medicare

Она позволяет пользоваться медицинскими услугами малообеспеченным и пожилым людям, которые не могут оплатить свое лечение самостоятельно

Собранные средства идут на реализацию федеральной программы Medicare. Она позволяет пользоваться медицинскими услугами малообеспеченным и пожилым людям, которые не могут оплатить свое лечение самостоятельно.

Как вы видите, бюджет США формируется из множества разных источников. Их количество может ввести в заблуждение неопытного человека, и даже специалисты зачастую не могут дать совет по смежным областям. Но такая система позволяет грамотно разграничить источники дохода, а многочисленность налогов – составить индивидуальный план для каждого города и каждого штата.

Местные налоги

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

• корпоративный.
• подоходный.
• имущественный.
• с продаж.
• на безработицу.

Во всех этих  штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Штат	Общее место
Вайоминг	1
Южная Дакота	2
Аляска	3
Флорида	4
Невада	5

Важной составляющей для процесса миграции населения между штатами является ставка налога на недвижимость. Бесспорные чемпионы в этом показателе — Иллинойс (самая высокая ставка) и Гавайи (самая низкая ставка)

Вид налога	Наименование штата и ставка,%
Самая высокая	Самая низкая
Налог на недвижимость	Иллинойс – 2,67 Нью-Йорк – 2,53 Нью-Гэмпшир – 2,40 Нью-Джерси – 2,37	Гавайи – 0,31 Южная Дакота – 0,38 Алабама – 0,54 Вайоминг – 0,65

Структура местных налогов в США – прерогатива законодательных органов регионов. Уплата этих видов платежей зависит от местонахождения офиса компании. Онлайн-бизнес местными налогами не облагается. Также не уплачивают налогов, установленных местными органами власти, те компании, которые фактически не осуществляют свой бизнес. Следует помнить, что если сумма неуплаты налогов по результатам проверки декларации составит свыше 50 тысяч долларов, административное дело автоматически переквалифицируется в уголовное.

Что представляет собой налоговая система США

С помощью поступающих в бюджеты различных уровней налоговых платежей центральное правительство осуществляет эффективный контроль за перераспределением доходов федеральной казны. Несколько «налоговых революций», осуществлённых в ХХ веке, привели к появлению сбалансированной налоговой системы. Она позволяет без ущерба для экономической безопасности страны выполнять две основные задачи:

1. Наполнять бюджет, стремясь к уменьшению его дефицита, и, в конечном счёте, к снижению уровня госдолга США.
2. Стимулировать рост и развитие отдельных отраслей экономики, снижая налоговую нагрузку.

Легко убедиться в том, что несмотря на чудовищный уровень лоббизма в финансовой сфере, американской администрации всё же удаётся добиться сбалансированности бюджета. Достаточно взглянуть на проект расходной части на 2017 год.

Структура расходов в бюджете США на 2017 год

Может показаться удивительным, но уровень налоговой нагрузки в США – один из самых маленьких среди двадцати наиболее экономически развитых стран мира.

Пришедшая в Белый Дом после выборов 2016 года республиканская администрация Дональда Трампа декларировала проведение налоговой реформы. Коротко её суть сводится к трём тезисам:

• ликвидация принципа экстерриториальности при взимании налогов.
• амнистия на капитал после репатриации.
• снижение ставки налога на прибыль для юридических лиц.

Результатом должно стать снижение общей суммы уплачиваемых в бюджеты налогов для 8 из 10 граждан США.

Основные тезисы налоговой реформы администрации Д.Трампа

Американская система взимания налогов с юридических и физических лиц считается одной из наиболее развитых фискальных структур. Бюджетная и налоговая системы в США состоят из трёх уровней:

• верхний – сбор налогов осуществляется на федеральном уровне.
• средний – каждый штат вправе дополнительно устанавливать собственную систему и шкалу взимания сборов.
• нижний – органы местного самоуправления согласно законам штата могут осуществлять сбор и администрирование отдельных видов платежей.

Система налогообложения США

У налоговой системы США есть несколько особенностей:

• Налоги, взимаемые на федеральном уровне, имеют прогрессивную шкалу. С ростом доходов увеличивается сумма обязательных платежей, которые налогоплательщик обязан внести в бюджет.
• В законодательстве США нет разделения налогов на уровни. Акцизы, налог на прибыль, подоходный налог и другие сборы налогоплательщик может уплачивать и в федеральный бюджет, и в казну штата или органа местного самоуправления.
• Штаты могут самостоятельно вводить налоги, определять их ставки и периодичность уплаты. Единственным условием при этом является соблюдение федерального налогового законодательства.
• Косвенный налог в виде НДС в США отсутствует. Однако, большинство штатов обязывают жителей платить в бюджет налог с продаж и различные акцизные сборы.
• В США физические лица могут самостоятельно отчислять часть заработанных средств в доход системы социального страхования. Таким образом, плательщики могут увеличивать порог расходов на пользование системой здравоохранении

Доля налогов по видам в бюджете США

Подоходный налог в США.

Подоходные налоги в США
начали взимать с населения в 1913 г. С первого взгляда в законодательстве Америки по налогам очень трудно разобраться. Кодекс внутренних доходов, который был принят в 1954 году лег в его основу.

Что такое «возврат налога», и при каких обстоятельствах он применяется

Расходы на персоналОписания для износа и деградации веществ Расходы на бизнес-помещенияРепорты в профессиональные ассоциации. Из этого вычитаются так называемые непрерывные средства — например, затраты на содержание квартиры — а также расходы на рекламу.

Специальные правила для начинающих предпринимателей и сокращения взносов

Мы автоматически уменьшаем ваши доходы от основных средств за счет рекламных расходов. Если ваши фактические расходы выше, пришлите нам соответствующее доказательство. Сберегательный вклад не включен в стоимость вычитаемой рекламы.

Только для членов с застрахованным супругом или партнером по жизни

Ваш взнос рассчитывается из этого семейного дохода, но только в пределах установленных законом верхних и нижних пределов.

Подоходный налог в США
уплачивает каждый резидент страны вне зависимости от того, где он живет и из какой страны получает доход. В процессе расчеты налогооблагаемой базы можно увеличить различные виды налоговых вычетов.

В Америке подоходный налог уплачивается на 3 адреса (после оформления декларации о налогах):

• на федеральный уровень;
• непосредственно штату, где проживает декларант;
• городу либо округу (местные налоги).

Интересно, что ставки налогов на всех уровнях могут отличаться или их вообще может не быть.

Что такое подоходный налог и кто должен его платить?

Калькулятор подоходного налога рассказывает вам, сколько подоходного налога вы должны платить в Австрии в год. Подоходный налог — это налог, взимаемый с дохода. Подоходный налог — это те, кто проживает или проживает в Австрии. Поэтому физические лица облагаются налогом. В дополнение к этим существуют также юридические лица. Это понимается как объединение людей или активов. Они называются законными, поскольку они являются законными. В законодательстве есть семь видов дохода. Поэтому, если человек зарабатывает доход, который не засчитывается среди них, то они не подлежат налогообложению.

Налоги федерального уровня в США исчисляются по прогрессирующей шкале налогообложения от 10 до 39,6%. Налог очень изменятся от того, кто оформляет декларацию (одинокий человек/супруги), необлагаемая база равняется $ 9 075-18 150. При доходе от $406 751 налог составляет 39,6%.

В разных штатах налог тоже разный — изменяется от 1 до 11%, а в 5 штатах его вообще нет.

Семь типов доходов можно разделить на две категории: операционный и внереализационный доход. Доходы компании включают доходы от сельского и лесного хозяйства, самостоятельную работу и коммерческую деятельность. Неработающий доход получен из дохода от не-самостоятельной занятости, от лизинга и лизинга, капитала и других доходов, Спекулятивные выигрыши, функциональные сборы и т.д. имущественные и лотерейные выигрыши, а также пожертвования не облагаются подоходным налогом, поскольку эти доходы не попадают ни в один из семи видов дохода.

Федеральные налоги

Исключительной прерогативой государства являются таможенные пошлины. Следующие виды налогов обязательны на всех трёх уровнях.

Налог на доходы физических лиц

Данный налог взимается с граждан и резидентов США. Налогоплательщиком может быть лицо, не состоящее в браке, а также супружеские пары, подающие раздельную или совместную декларацию. Налогом облагается весь личный или общий доход независимо от его источников. Прогрессивная ставка составляет от 10% до 35%.

Налог на прибыль корпораций

Объектом налогообложения является валовой доход от реализации товаров и услуг, ценных бумаг, а также дивиденды и иные виды доходов. Налогоплательщиками выступают корпорации и товарищества. Налоговая ставка – 15%-39%, в этой категории предусмотрено большое количество льгот.

Отчисления в фонды социального обеспечения

Налог включает в себя:

1. Страхование по старости, потере кормильца и потере трудоспособности (OASDI);
2. Медицинское страхование (Medicare).

Отчисления имеют строго целевое назначение. Ставка непостоянная, меняется в зависимости от бюджета, налог оплачивается работодателем и работником в равных долях.

Налог на имущество, переходящее:

1. В порядке дарения – оплачивает даритель, субъектами могут быть резиденты и нерезиденты США, прогрессивная ставка – от 18% до 35%;
2. В порядке наследования – объектом является любое наследуемое имущество, ставка от 18% до 45%.

Взимаются на федеральном уровне и на уровне штатов и выражаются либо в твёрдой сумме, либо в виде процента к цене товаров и услуг.

Налог с продаж в отдельном штате

Каждый штат в США установил свою цифру этого налога. Для сравнения: наиболее высокий процент (7,25 и 7,3) — в Калифорнии и Аризоне, а наиболее низкий — на Гавайях, в Алабаме, Нью-Йорке, Гуаме, Луизиане, Джорджии и в Южной Дакоте (только 4%).

Штат	General Tax	Всего (Total With Max Local Surtax)	Бакалейные товары	Готовые продукты	Лекарства по рецепту	Лекарства без рецепта	Одежда
Alabama	4%	10.5%
Alaska	0%	7%
Arizona	6.6%	9.3%
Arkansas	6%	9.25%	1.5%+
California	7.25%	9.75%
Colorado	2.9%	8%
Connecticut	6.35%	6.35%
Delaware	0%	0%
District of Columbia	6%	6%		10%
Florida	6%	7.5%		9% (max)
Georgia	4%	8%	3% (max)
Guam	4%	4%
Hawaii	4%	4.712%
Idaho	6%	6%
Illinois	6.25%	11.5%+	1%+	8.25%+	1%+	1%+
Indiana	7%	9%		9% (max)
Iowa	6%	7%
Kansas	6.3%	8.65%
Kentucky	6%	6%
Louisiana	4%	10%
Maine	5%	5%		7%
Maryland	6%	6%
Massachusetts	6.25%	6.25%		7% (max)			> $175
Michigan	6%	6%
Minnesota	6.875%	7.875%		9.75% (max)
Mississippi	7%	9%
Missouri	4.225%	10.491%	1.225%
Montana	0%	3%
Nebraska	5.5%	7%		9.5%(Omaha)
Nevada	6.85%	8.1%
New Hampshire	0%	0%		9%
New Jersey	7%	7%
New Mexico	5.125%	8.5625%
New York	4%	8.875%					> $110
North Carolina	4.75%	7.25%	2%	8.25% (max)
North Dakota	5%	7%
Ohio	5.5%	7.75%
Oklahoma	4.5%	8.5%
Oregon	0%	5%
Pennsylvania	6%	8%
Puerto Rico	5.5%	7%
Rhode Island	7%	7%		8%
South Carolina	6%	9%		10.5%
South Dakota	4%	6%
Tennessee	7%	9.75%	5.5%
Texas	6.25%	8.25%
Utah	5.95%	8.35%	4%
Vermont	6%	7%		9%+
Virginia	5%	5%	2.5%	5%+
Washington	6.5%	9.5%		10% (max)
West Virginia	6%	6%	1%
Wisconsin	5%	5.6%
Wyoming	4%	7%

Налоговая декларация и возврат налогов

Физические лица (с доходом выше минимального уровня), корпорации, товарищества, поместья и трасты должны подавать ежегодные отчеты, называемые налоговыми декларациями, в федеральные и соответствующие государственные налоговые органы. Можно оформить возврат части налогов. Эти возвраты сильно различаются по уровню сложности в зависимости от типа файла и сложности их дел. В декларации налогоплательщик отчитывается о доходах и вычетах, рассчитывает сумму задолженности по налогам, сообщает о платежах и кредитах, а также рассчитывает причитающийся остаток.

Федеральные декларации по налогу на доходы физических лиц, имущества и трастов должны быть представлены к 15 апреля (в 2017 году, 18 апреля) для большинства налогоплательщиков. Декларации по корпоративным и партнерским федеральным доходам должны быть получены через два с половиной месяца после окончания финансового года корпорации. Налоговые декларации освобожденных от уплаты налогов организаций должны быть представлены через четыре с половиной месяца после окончания финансового года. Все федеральные возвращения налогов могут быть продлены. Сроки и Положения о продлении для государственных и местных налоговых деклараций различаются.

Декларации по налогу на прибыль, как правило, состоят из основной формы с прилагаемыми формами и графиками. В зависимости от сложности и характера дел налогоплательщика для физических и юридических лиц доступны несколько форм. Многие люди могут использовать одностраничную форму 1040-EZ, которая не требует никаких приложений, кроме заявлений о заработной плате от работодателей (формы W-2).

Электронная подача налоговых деклараций может осуществляться для налогоплательщиков зарегистрированными налоговыми органами.

Если налогоплательщик обнаруживает ошибку в декларации или определяет, что налог за год должен отличаться, он должен подать исправленную декларацию. Эти возвращения образовывают заявки для возмещения, если определено, что были переплачены налоги. Поэтому окончательная цифра, сколько подоходный налог в США в процентах от дохода, налогоплательщикам становится ясна только после сдачи и анализа налоговыми офицерами декларации.

Отличия в системах налогообложения

Важной особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. В РФ, соответственно, такой ситуации нет

Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Гражданин РФ в этом плане будет платить по факту – находясь на территории страны или на территории государства, с которым заключен соответствующий договор. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Система США в вопросах определении круга налогоплательщиков подоходного налога существенно отличается от российской. В Соединенных Штатах уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России – от статуса физлица (является ли он резидентом или нерезидентом), то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года.

Еще одно отличие – в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, а в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно от суммы каждого дохода.

Так же отличается и объекты, облагаемые налогом. К облагаемым доходам в США относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Например, в РФ доходы по ценным бумагам не облагаются налогом, отсутствует понятие «фермерского дохода», а доход с недвижимости не так просто снять, так как многие граждане сдают жилье неофициально. Так же в РФ налог не снимается с пенсий.

В целом, как мне кажется, следует отметить, что в США налог наименее «щадящий». Да, он может быть меньше, чем в России (а может достигать и больших параметров), но следует учитывать, что в России это дает возможность пользоваться страховкой и ОМС, а в США гражданин либо сам покупает пакет социальной и медицинской страховки, либо это оплачивает ему работодатель.

Услуги врача в США так же стоят больших денег, из-за сложившийся олигополии в медицинской сфере, так что гражданин (или его работодатель) заплатят немалые деньги за страховку, что так же ударит по карману. Я хочу сказать, что за схожий процент, снимаемый с зарплаты в РФ и США гражданин России в целом получит больше услуг, чем житель соединенных штатов.

Сдача жилья в аренду

– Доходность и ставки. Стоимость аренды зависит от штата и конкретного города. К примеру, односпальную квартиру, которую снимаете в Нью-Йорке за $2 тыс., в Оклахома-Сити вы с лёгкостью арендуете за $500. Соответственно, и доходность от сдачи жилья в долгосрочную аренду существенно различается. Общее правило: в крупных городах из-за высокой цены квадратного метра отдача от аренды обычно ниже, чем в мелких, зато выше спрос и ликвидность объектов.

– Налог. Если вы сдаёте жильё, то обязаны платить налог в размере 30% от полученной прибыли (ставки, указанной в арендном договоре). Сумму можно значительно уменьшить – закон США предусматривает уплату только с чистого дохода, за вычетом расходов на содержание недвижимости: платежей в ассоциацию собственников, амортизации объекта за последние 15 лет, трат на ремонт, процента по ипотеке, налога на недвижимость, расходов на ремонт, «коммуналку», страхование и т. д.

Если вы сдаёте основное жильё на срок менее 14 дней, о доходах в инспекцию можно не сообщать: налог в таком случае платить не надо.

– Управляющие компании. Если вы сдаёте второй дом, расположенный, к примеру, в другом штате, или основную часть времени проводите за пределами США, резонно воспользоваться услугами управляющей компании. Конкуренция на этом рынке высокая, и найти надёжную организацию не составит труда.

Сотрудники компании вносят коммунальные платежи и налоги в ваше отсутствие, контролируют своевременное перечисление арендной платы съёмщиком, помогают найти арендаторов, устраняют мелкие неполадки в жилье, контролируют состояние дома или квартиры. Спектр услуг может быть гораздо шире, но и плата будет выше.

Управляющие компании берут за свои услуги 10–15% от ставки аренды. При заключении договора владелец также вносит единоразовый платёж в половину стоимости месячной аренды.

Примеры частных домов и вилл в США

Вилла в Майами, США

1 782 985 €

Площадь 340 м2, 6 комнат

Wolsen Real Estate

Вилла в Майами, США

2 882 493 €

Площадь 450 м2, 7 комнат

Wolsen Real Estate

Вилла в Лос-Анджелесе, США

1 145 355 €

Площадь 199 м2

Knight Frank

Вилла в Майами, США

2 462 218 €

Площадь 350 м2, 5 комнат

Wolsen Real Estate

Дом в Майами, США

845 700 €

Площадь 260 м2

HOUSAGE

Вилла в Майами, США

1 910 341 €

Площадь 330 м2, 5 комнат

Wolsen Real Estate

Вилла в Майами, США

3 311 258 €

Площадь 450 м2

Wolsen Real Estate

Вилла в Майами, США

3 302 768 €

Площадь 440 м2, 5 комнат

Wolsen Real Estate

Вилла в Майами, США

2 918 000 €

Площадь 309 м2

HOUSAGE

Вилла в Майами, США

1 163 000 €

Площадь 279 м2

HOUSAGE

Дом в Майами, США

888 000 €

Площадь 206 м2

HOUSAGE

Вилла в Майами, США

3 226 354 €

Площадь 450 м2, 6 комнат

Wolsen Real Estate

Дом в Балтиморе, США

93 394 €

Площадь 89.28 м2, 3 комнаты

OPISAS

Вилла в Малибу, США

9 254 543 €

Площадь 560 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Особняк в Лос-Анджелесе, США

1 910 172 €

Площадь 292 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Дом в США

4 240 958 €

Площадь 355 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Сан-Франциско, США

2 545 424 €

Площадь 267 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Вилла в Майами, США

2 288 164 €

Площадь 500 м2, 7 комнат

Wolsen Real Estate

Коттедж в Майами, США

1 400 917 €

Площадь 350 м2, 6 комнат

Wolsen Real Estate

Вилла в Майами, США

3 391 917 €

Площадь 290 м2, 5 комнат

Wolsen Real Estate

Налоговая система в США

На 2019 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

Размер федерального налога по всем штатам Америки

• Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2018 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
• Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины. Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.
• Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2% от стоимости недвижимости, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.

• Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.

  • Карта американских штатов с указанием размера налога с продажи. 

Налог с продаж

Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

S корпорации

S корпорация является традиционной корпорацией со специальным обозначением, известным как S статус, который позволяет доходу проходить через компанию своих владелец. Поскольку владельцы бизнеса затем платят с этих денег подоходный налог с населения, многие штаты не облагают налогом S-корпорации.

Однако Нью-Йорк не входит в число этих штатов;он требует, чтобы корпорации S платили налог на корпоративную франшизу. Однако S-корпорации могут использовать метод валового поступления для расчета налогов, и они облагаются налогом по несколько более низким ставкам, чем традиционные корпорации.

Любой нью-йоркский бизнес, желающий получить статус S, должен подать штату дополнительную форму в дополнение к форме федерального назначения. Невыполнение этого требования приведет к тому, что бизнес будет облагаться налогом как традиционная корпорация, что, по всей вероятности, означает гораздо более высокий налоговый счет.

Чистый доход от корпорации S переходит к владельцам бизнеса, и Нью-Йорк также облагает этот доход налогом. Ставки государственного налога на доходы физических лиц варьируются от 4% до 10,9%.

Доходы, освобождаемые от налогообложения

В НК в статье 217 перечислены случаи, когда подоходный налог с доходов не взимается. В данной статье подробно описаны виды доходов и категории граждан, освобождаемые от удержаний НДФЛ. В частности, к ним относятся:

Государственные пособия, в том числе пособия безработным, по беременности и родам

Обратите внимание: выплаты по по уходу за больным членом семьи и по временной нетрудоспособности налогом на доходы облагаются в общем порядке.
Стипендии.
Все виды пенсий и социальных доплат, назначаемых в порядке действующего законодательства.
Материальная помощь в сумме до 4000 рублей в год. Сумма, превышающая данный предел облагается НДФЛ

Различные виды компенсаций в пределах норм по действующему законодательству

Это командировочные и суточные расходы, компенсации за бесплатное питание и проживание отдельным категориям работников. Но при увольнении работника с начислений за неиспользованный отпуск необходимо удержать НДФЛ.
Алименты, получаемые на основании .
Перечень этой статьи содержит 55 пунктов, и все они отражают конкретные условия и виды доходов, с которых не начисляют НДФЛ. Подоходный налог с минимальной зарплаты удерживается на таких же основаниях, как и с более высоких доходов работников.

С налогом на доходы физических лиц (сокр. НДФЛ) или подоходным налогом знаком каждый трудоустроенный человек, поскольку это основной и обязательный налог на заработную плату. Подоходный налог рассчитывается следующим образом:

1. Суммируются все доходы, к окладу прибавляются различные премии, поощрения и другие выплаты.
2. Из полученной суммы вычитаются официальные расходы.
3. Из полученного итога берется 13 или 30%.

Какой процент следует применить, зависит от того, кем является работник – резидентом или нерезидентом. Налоговый резидент – это человек, который пробыл в РФ 183 дня за последний год. Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов 30%. На государственные пособия, материальную помощь, вознаграждения за донорскую кровь, алименты, пенсии, стипендии и другие компенсации подоходный налог не налагается.

Прежде чем рассчитывать размер НДФЛ необходимо осуществить налоговый вычет, который представляет собой положенную по закону льготу. Налоговые вычеты составляют 3000, 1400 и 500 рублей. Одна из этих сумм в зависимости от категории лица вычитается, затем налог рассчитывается из полученного остатка. Например, доход женщины составляет 10 000 рублей, она как мать несовершеннолетнего ребенка имеет льготу 1 400 рублей. НДФЛ будет взиматься из расчета 10000-1400=8600 рублей.

Каждый гражданин может ежемесячно пользоваться стандартными социальными льготами, имущественный вычет в случае продажи жилья или уплаты процентов по ипотеке предоставляется единожды. Стандартный вычет предоставляется, когда доход меньше 20 тысяч рублей, на детей – пока доход меньше 289 тысяч. Социальный вычет часто берется на обучение или лечение. Подробную информацию о налоговых вычетах можно найти в статье Налогового кодекса №218.

Если налогоплательщик подпадает под несколько категорий вычетов, учитываться будет максимальная сумма. В случае отпуска или болезни работника подоходный налог рассчитывается по среднему заработку. Сотрудники, которые трудятся по договору подряда, также обязаны платить налог. Вычет алиментов производят после вычета подоходного налога.

НДФЛ взимается с любой зарплаты, в том числе и с минимальной. Если за расчетный период работник был в отпуске или на больничном, подоходный налог начисляется из среднего заработка. Суммируется весь доход за расчетный период, затем делится на количество дней в периоде, полученный итог умножается на количество отработанных человеком дней. С итоговой суммы и будет рассчитываться НДФЛ

При подсчете зарплаты и НДФЛ принимаются во внимание пенсионные, медицинские, страховые взносы и плата в Фонд соцстрахования