Налоги в финляндии

Трудоустройство в Финляндии

В последние годы Финляндия становится все более открытой для рабочих мигрантов из разных стран. Доказательством тому служит приток иностранцев, более чем в два раза превышающий количество уезжающих из страны специалистов.

Например, за 2015-2020 годы рабочие места в Финляндии заполнили десятки тысяч человек из-за рубежа. К слову, россияне занимают второе место после эстонцев по численности постоянно проживающих иммигрантов в этой стране.

Требования к иностранцам для работы в Финляндии

1. Разрешение на работу и вид на жительство. Основной проблемой для граждан из государств не входящих в ЕС при трудоустройстве в Финляндии, является необходимость предварительного поиска работы и получения вида на жительство на этой основе. Делать это нужно еще до приезда в страну.

   Для этого необходимо заранее найти работодателя и получить разрешение от финских властей. Заявка подается в Посольство Финляндии в своей стране или финскую полицию. Как правило, разрешение дает возможность работать в определенной сфере. То есть, в случае утраты рабочего места, можно подыскать вакансию по своей специальности в другой компании.

   В то же время финскими законами предусмотрены некоторые виды работ (в основном краткосрочных) и профессий, которые не требуют оформления вида на жительство. Достаточно наличия трудового договора или приглашения и визы для законного нахождения в Финляндии.

   Работа и профессии в Финляндии, не требующие получения вида на жительство (до 90 дней):

   преподаватели, переводчики и спортивные судьи;

2. работа в фермерском хозяйстве (сбор фруктов, овощей, ягод);
3. научные сотрудники;
4. моряки;
5. организаторы туристических экскурсий.
6. Подтверждение квалификации. Для многих видов профессиональной деятельности в Финляндии, осуществляемой иностранцами, финскими законами предусмотрена процедура признания квалификации и образования. В некоторых областях необходимо получить специальный допуск или карту, для этого предусмотрены экзамены и система тестирования.

   Перечень регулируемых профессий и организаций, ответственных за подтверждение, можно найти на официальном сайте Национального совета Финляндии по вопросам образования.

7. Знание финского языка. В принципе необязательное условие. Но для поиска квалифицированной высокооплачиваемой работы это необходимо. Очень часто местные власти в сотрудничестве с работодателями содействуют в прохождении иностранцем языковых курсов. По статистике, 6-месячных интенсивных занятий бывает достаточно для занятия вакансии, не требующей глубоких навыков разговорной речи. Владение английским только приветствуется. На сезонные виды работ в Финляндии можно устроиться и без знания языка.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов – их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налоговая политика Финляндии

Налогообложение в Финляндии характеризуется высоким уровнем процентных ставок. Система льгот здесь практически не применяется. Большая часть бюджета формируется за счет налогов, взимаемых с граждан. За ними организован жесткий контроль. Неуплата налогов наказывается материально и уголовно. Кроме того, налоговая система в Финляндии имеет такие особенности:

• иностранец платит налоги, если он приехал работать в Финляндию и устроился в ее компанию;
• иностранец не платит налоги, если предприятие финского работодателя находится за пределами страны;
• компания не облагается налогом за перевод прибыли из филиала в Финляндии в главный зарубежный офис;
• акцизный сбор организуется с широкого товарного ассортимента (спиртные напитки, нектары и другое);
• организуется ряд специальных сборов (сбор на спасение моряков, налог на собак, на почетный титул);
• хозяйские угодья и леса не облагаются налогом, так как они не относятся к категории недвижимого имущества;
• если все налоги уплачены авансом, налогоплательщик может получить льготы;
• переплаченные суммы возвращают в конце текущего года.

В Финляндии нет понятий «минимальный налог» или «налог на сверхприбыль». Существуют как прямые, так и косвенные сборы.

Косвенные

К косвенным налогам относятся:

• акцизные сборы;
• отчисления из фонда заработной платы;
• импортные таможенные пошлины;
• проценты с добавленной стоимости.

Это не весь список косвенных налогов. В Финляндии их насчитывается порядка 16.

Прямые

Корпоративный, подоходный, церковный налоги относятся к прямым пополнениям государственной казны. В эту статью бюджета страны также входят проценты из стоимости имущества и дохода с капитала. Всего насчитывается 25 прямых налогов. Каждая статья налогообложений имеет свои особенности и процентные ставки.

Как открыть бизнес в Финляндии

В ежегодном рейтинге агентства DOING BUSINESS, суть которого заключается в сравнении 190 стран мира по доступности открытия бизнеса и наиболее благоприятным условиям его ведения, Финляндия заняла 20-е место. А среди европейских государств — это 8-е место, правда, после соседей по региону, Норвегии и Швеции.

Более 90% предпринимательской среды Финляндии представлены мелким бизнесом. Это свыше 250 тысяч компаний, из которых около 6,5 тысяч открыты иностранцами. Каких-либо законодательных ограничений на ведение бизнеса в Финляндии для граждан других стран нет.

Единственное ограничение для жителей стран СНГ, желающих открыть фирму — это необходимость получения специального разрешения на пребывание в Финляндии в качестве работника или предпринимателя. Наличие в собственности акций финской компании не позволит получить бизнес-визу.

Оптимальный вариант — это официальное трудоустройство в собственной фирме в Финляндии и на этом основании получение разрешения. Соответствующее прошение нужно подать через финское Консульство в своей стране. Если составленный бизнес-план сочтут рентабельным и у кандидата достаточно средств на его воплощение, то Миграционная служба Финляндии выдаст иностранцу разрешение на пребывание (вид на жительство) сроком на 1 год, с правом последующего продления.

В случае успешной деятельности компании через 4 года можно подать заявку на ПМЖ. Если в составе учредителей фирмы не будет ни одного гражданина Финляндии или страны-члена Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), то понадобится разрешение Главного управления по патентам и регистрациям (ГУПР).

Для начинающих предпринимателей в стране уже более 20 лет функционируют консультационные организации (Бюро ТЕ и Центры ELY), где можно пройти специальные курсы по ведению бизнеса в Финляндии. При наличии стоящей бизнес-идеи и опыта предпринимательства, можно попробовать получить государственную помощь на покрытие финансовых затрат, которая достигает до 70–80% от суммы требуемых инвестиций.

И последнее, что нужно обязательно учесть для эффективного ведения бизнеса в Финляндии — это языковой барьер и ментальные отличия. Без этого не обойтись ни в одной стране.

Стоимость и процедура регистрации компании в Финляндии

1. Подготовка и регистрация учредительных и уставных документов.

2. Открытие банковского счета компании и оплата уставного капитала.

3. Регистрация в Торговом регистре. В зависимости от формы собственности взимается плата, максимум 380 евро. По этому же заявлению происходит регистрация в налоговом управлении и регистре работодателей.

   Есть возможность провести всю процедуру онлайн. После этого компании присваивается идентификационный код, что позволит использовать банковские счета фирмы до окончания процедуры регистрации.

4. Оформление наемных работников в системе страхования: пенсионное, от несчастных случаев, по безработице, медицинское.

Важно

Особое внимание нужно уделить выбору уникального названия компании, также для повышения эффективности маркетинговой стратегии разрешается регистрация вспомогательного названия

Во избежание проблем с контролирующими органами и с целью повышения доверия со стороны бизнес партнеров при регистрации в Торговом регистре необходимо указать конкретную сферу деятельности компании.

Для соблюдения налогового и бухгалтерского законодательства понадобится нанять хорошего специалиста среди местных граждан или обратиться в специализированное бухгалтерское бюро.

Заработная плата в Финляндии по отраслям и профессиям

Финская система оплаты труда построена на том, что каждый человек должен получать достойные деньги за свою работу. В результате доходы по разным профессиям сопоставимы, хотя и находятся на разных уровнях. Нельзя забывать и о налогах, которые выравнивают разницу между отраслями. Большой доход означает значительно более высокий налог, так что люди с разными зарплатами нередко получают схожие деньги.

Таблица 1. Средняя з/п специалистов в Финляндии по отраслям

Финские статистические ведомства придают важное значение уровню квалификации сотрудников. Учет доходов специалистов и рядовых рабочих ведется по отдельности

В среднем доходы неквалифицированных сотрудников оказываются на 15–20% ниже. Исключение составляют лишь самые низкооплачиваемые должности, такие как уборщица или горничная: для них з/п в любой отрасли не превысит 2 тыс. евро.

Рисунок 2. Сбор ягод — популярная сезонная работа, за которую можно получить до 1,7 тыс. евро

Самую высокую зарплату в Финляндии в 2018 году получали врачи. Начинающий специалист может зарабатывать около 4 тыс./мес., но, уже спустя несколько лет работы, эта цифра поднимается до 7–10 тыс. Зарплата повара или учителя примерно равна средней по стране, а вот искусствоведы или музейные сотрудники получают заметно меньше.

Интересный факт: жители Скандинавии обычно знают несколько языков и довольно свободно перемещаются по соседним странам. Из-за этого специалисты из Финляндии и Швеции часто уезжают на заработки в более богатую Норвегию. Разумеется, речь идет не о решении насущных проблем, а о расширении возможностей. Высокая зарплата позволяет взять кредит на более просторный дом и свободно путешествовать по всему миру.

Относительно равномерное распределение зарплат имеет и обратную сторону: квалифицированный специалист быстро упирается в потолок доходов. Эта особенность особенно ярко проявляется в IT-секторе. Если в России или США зарплаты программистов в вакансиях могут отличаться на порядок, то в Финляндии эта разница составит не более 60–80%. С другой стороны, минимальная зарплата в любой отрасли редко опускается ниже 2 тыс. евро.

Узнайте, сколько зарабатывают программисты в России

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% — при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Правила возврата налога на территории России

1. Необходимо предъявить 2 паспорта (российский и иностранный) и Tax Free формы Global Blue, имеющие штамп таможни ЕС или страны, где была сделана покупка.
2. Деньги по именной Tax Free форме магазина Global Blue необходимо получать лично. Родственникам и знакомым владельца формы деньги не выплачиваются!
3. Не оплачиваются наличными деньгами Tax Free формы Global Blue, оформленные с нарушением правил возврата:
   • в Тах Free форме Global Blue отсутствует штамп таможни ЕС или страны, где была сделана покупка;
   • либо штамп таможни поставлен только в кассовом чеке;
   • либо нет кассового чека;
   • штамп таможни неразборчивый или есть запретительная отметка таможни;
   • имеются исправления или зачеркивания;
   • истек максимальный срок оплаты Тах Free формы;
   • не указана сумма удержанного налога;
   • либо выявлены другие нарушения правил возврата и оформления Tax Free форм;
   • не оплачиваются Tax Free формы других фирм или независимых магазинов, в этом случае действуйте согласно инструкции в формах или выходите на сайт интересующей Вас фирмы.
4. Срок оплаты Tax Free форм ограничен, а правила возврата каждой страны имеют индивидуальные особенности и периодически меняются.

Есть еще один способ вернуть налог – отправить квитанцию почтой в офис организации Global Refund по адресу, указанному на чеке. Помимо квитанции и чека нужно приложить копию паспорта и визы, а также Ваши банковские реквизиты.

Усвоив эту небольшую финансовую грамоту, можно существенно сэкономить на покупках, что сделает ваш шоппинг еще более приятным.

Финляндию называют страной тысячи озёр. Впрочем, узнав о том, сколько платят в казну на родине Санта-Клауса, можно предположить, что все они заполнены слезами налогоплательщиков. Особенно хорошо шло наполнение в 1990-1997 годах, когда жители Финляндии платили самые высокие налоги в мире. Однако, если вспомнить о качестве образования, медицины и уровне жизни в целом, становится ясно, что многочисленные озёра Суоми возникли естественным путём. Но давайте же рассмотрим налоговую систему этой скандинавской страны подробнее.

Возврат налога на территории России

Обменять проштампованные на финской границе чеки можно в следующих в отделениях банков:

• улица Куйбышева, дом 15 Лит. А пом. 2Н, м. Горьковская , Санкт-Петербург
• Гражданский проспект, дом 24, лит. А, пом. 3Н м. Академическая, Санкт-Петербург
• Московский проспект, д.125, лит. А, пом. 3Н, Санкт-Петербург

• Переулок Гривцова 4/4, 190000 Санкт-Петербург
• улица Ленсовета 88/A, 196158 Санкт-Петербург

• Садовая-Черногрязская улица 16-18, стр.1,105064, Москва
• Большой Гнездниковский переулок, д.1, стр.2, 125009, Москва
• Улица Зацепа 24, 105054, Москва

При этом деньги Вы получите в рублях по курсу ЦБ.

Зарплата по профессиям

Самые высокие доходы в Финляндии у работников сферы здравоохранения, представителей правоохранительных органов и пожарных. В этих сферах, а также в сфере IT и науки, легче всего найти работу квалифицированным специалистам.

Средние зарплаты по профессиям (евро в месяц):

В Финляндии нет разделения на «мужские» и «женские» специальности. Всегда учитывается только квалификация сотрудника, образование и опыт работы. Квалифицированный труд оплачивается выше и во многом зависит от стажа сотрудника.

Часто заработная плата на государственном предприятии выше, чем в частной фирме. Найти работу легче всего в таких городах, как Хельсинки, Ювяскюля, Турку, Оулу и Тампере.

Минимальная зарплата

Самые низкие зарплаты в Финляндии у женщин до 20 лет. Причина — в этом возрасте девушка может претендовать только на неквалифицированный труд (уборщица, горничная). При полном рабочем дне минимальный доход — 1635 евро. Низкий доход и у начинающих работников сельского и лесного хозяйства.

Средняя зарплата

После уплаты всех налогов средняя зарплата в Финляндии — 2500 евро в месяц. В эту сумму входят все надбавки и переработки, не входят — премиальные и отпускные. Такую сумму на руки получают около 40% всех работников. Этот уровень заработка может быть не только у коренных финнов, но и у трудовых мигрантов.

Средняя стартовая зарплата (в том числе для иностранцев)

Финны начинают работать с 17–18 лет. Средняя стартовая заработная плата — 1500–1800 евро. Это заработок официантов, барменов, грузчиков и т. д. У трудовых мигрантов, занимающихся неквалифицированным трудом, тот же уровень доходов. Специалисты с высшим образованием, начинающие карьеру в Финляндии, могут претендовать на 2000 евро на старте.

Максимальная

Самые высокие зарплаты в Финляндии у врачей, работающих в государственном секторе в столичном регионе. Их доход достигает 10 000 евро в месяц (уровень заработка главного врача в клинике). Такой же уровень доходов у представителей энергетической отрасли.

Оплата труда по городам и регионам

Сколько зарабатывает человек, во многом зависит от региона. В Хельсинки и ближайших к столице городах она на 30-40% выше, чем в других регионах.

Средний доход в Финляндии по регионам (евро в месяц):

• Уусима — 3140;
• Сатакунта — 2329;
• Центральная Финляндия — 2220;
• Варсинайс-Суоми — 2190;
• Лапландия — 2180;
• Пирканмаа — 2110;
• Северная Карелия — 2082;
• Южная Карелия — 2000.

Средняя зарплата в наиболее крупных городах (евро в месяц):

• Хельсинки — 3800;
• Турку — 2760;
• Куопио — 2406;
• Ювяскюля — 2220;
• Оулу — 2190;
• Котка — 2129;
• Тампере — 2110.

В маленьких городах и деревнях Финляндии зарплаты значительно ниже, а найти работу иногда просто невозможно.

Когда в Финляндии говорят о зарплате, то имеют в виду сумму брутто — то, во что сотрудник обходится работодателю. Называется эта зарплата — nettopalkka и обозначает сумму до вычета налогов. То, что выдается работнику на руки, называется bruttopalkka — нетто после вычета налогов. Разница между первой и второй суммой — 45-40%.

Отчисления в социальные фонды

Все физические лица, проживающие в населенных пунктах Финляндии, обязаны совершать выплаты в различные социальные фонды. В зависимости от организации определяется ставка, удерживаемая с зарплаты. Размеры могут быть такими:

• в службу социального страхования населения -2%;
• в территориальный центр занятости – 0,6%
• в органы, занимающиеся медицинским обслуживанием и пенсионным страхованием — 5,15%

Отчисления должны осуществлять только официальные работодатели или индивидуальные предприниматели. На остальные субъекты налогового законодательства соответствующее требование не распространяется.

Ставки подоходного налога

В Финляндии действует дифференцированный подход к оплате подоходного налога. Его размер зависит от суммы прибыли, действует следующая система ставок:

• с сумм до 18 600 евро налог не взимается;
• с дохода от 18 600 до 27 900 евро платится 6%;
• если размер прибыли варьируется от 27 900 до 45 900 евро, то размер отчислений составляет 17,25%;
• при доходе 45 900 – 80 500 евро взимается подоходный налог в размере 21,25%.

С прибыли, превышающей 80 500 евро, платится 31,25%. Такой подход частично снижает нагрузку на бизнес, дает возможность развиваться. Но, помимо подоходного налога, существуют и другие сборы. Например, прирост капитала облагается по ставке 30% на суммы до 30 000 евро, а при ее превышении процент врастает до 34.

Налоги на малый бизнес в Финляндии в сумме превышают 50%. За счет этого обеспечивается высокий уровень жизни. Например, граждане и приехавшие из других стран имеют право на бесплатное среднее образование.

Подоходный налог для физических лиц

Основной сбор, который подлежит уплате физическими лицами, – подоходный налог. В соответствии с законом о подоходном налоге (Tuloverolaki 1535/1992, TVL), он включает государственный, муниципальный, а также церковный налоги.

Распространяются такие налоги в Финляндии на зарплату работающих, пенсии, стипендии, социальные выплаты и другие подобные доходы, которые считаются заработанными. Отдельно от них взыскивается налог на прирост капитала, то есть пассивные капитальные доходы, например, от ренты или сдачи имущества в аренду.

Все подоходные налоги в Суоми исчисляются по прогрессивной ставке: сколько процентов составляет подоходный налог в Финляндии, зависит от размера получаемого дохода и в 2021 году рассчитывается по таблице, приведенной ниже. Больше информации на налоговой администрации.

Муниципалитеты устанавливают собственные ставки НДФЛ самостоятельно. Муниципальный размер подоходного налога в Финляндии колеблется в пределах от 17 до 22,5 %. Средняя ставка муниципального сбора – 19,86 %.

Узнать ставку, которая будет распространяться на конкретную заработную плату в 2021 году, можно . Все налогоплательщики получают от налоговой администрации экземпляры налоговых деклараций, которые уже предварительно заполнены. Их можно дополнить актуальной информацией или оспорить.

Капитальный доход или сбор на прирост капитала будет взыскиваться по базовой ставке 30 %, а если он превысит 30 тыс. евро – по ставке в 34 %.

Система налогообложения в Финляндии, применяемая к дивидендам, зависит от вида компании, которая их выплачивает, а также от получателя. В общих случаях 75 % полученных дивидендов облагаются подоходным налогом, 25 % – налогом на прирост капитала. Если сумма дивидендов превысит 150 тыс. евро в год, 15 % от них освобождается от налогообложения.

Налоги в Финляндии

В Финляндии не только высокое качество жизни, но и внушительные ставки налогов, которые взимаются как на государственном, так и на местном уровне. К примеру, совокупные вычеты с годовой заработной платы могут превысить 50%. Кстати, для нерезидентов в Финляндии предусмотрена фиксированная ставка подоходного налога 35%. При этом разрешено подать заявление на уплату налога по прогрессивной шкале.

Ставки налогов в Финляндии в 2021 году

Корпоративный налог на прибыль — 20%

НДС – 24%. Пониженные ставки 14% (продукты питания, услуги общественного питания), 10% (книги, фармацевтическая продукция, некоторые виды услуг) и 0% (золотые слитки/монеты, внутренние и международные перевозки).

Налог на прибыль с капитальных (инвестиционных) доходов:

• • 30%, если доходы не превышают 30 тысяч евро

  • 34%, если доходы выше 30 тысяч евро

Подоходный налог:

• • Годовой доход от 18,6 до 27,9 тысяч евро: базовый налог – 8 евро, плюс ставка 6% от суммы превышения.

  • Годовой доход от 27,9 до 45,9 тысяч евро: базовый налог – 566 евро, плюс ставка 17,25% от суммы превышения.

  • Годовой доход от 45,9 до 80,5 тысяч евро: базовый налог – 3 671 евро, плюс ставка 21,25% от суммы превышения.

  • Годовой доход более 80,5 тысяч евро: базовый налог – 11 023,50 евро, плюс ставка 31,25% от суммы превышения.

Муниципальный подоходный налог – 16,5–22,5%

Взнос в пенсионный фонд – 6,75% (до 53 или старше 62 лет) и 8,25% (53–62 года)

Социальные взносы (медицинское страхование) – 0–2%

Церковный сбор – 1–2%