Как открыть малый и средний бизнес в германии

Интересный момент для молодых предпринимателей

Регистрация своего дела разрешена с 18 лет.

Вы уже читали мою статью про антраг для поздних переселенцев?

Но, если кому-то меньше 18 лет, то открыть бизнес тоже можно с согласия обоих родителей.

Еще такой момент… Работу с очень низким доходом и малым количеством заказов могут признать хобби. Тогда не придется регистрировать компанию, и можно без страха заниматься своей деятельностью, получая небольшой доход.

Это для креативной молодежи. Это относится к доходам, которые менее 500 евро в месяц. НО! Обязательно нужно пойти в Finanzamt и узнать, соответствует ли ваша деятельность нормам для «хобби».

Это у нас можно мыло варить и продавать через интернет, или торты печь на праздники, но никаких налогов не платить. В Германии за этим будут следить. Помните, что малые предприятия — одна из основ экономики страны?

Хотите получить актуальную профессию через фонд Отто Бенеке?

Открыть бизнес в Германии 2020 году — достоинства

1. Развитая немецкая экономика. Рост экономики ФРГ не прекращается несколько десятилетий подряд. Это означает наличие стабильного спроса и покупательской способности у населения.
2. Дешевые денежные ресурсы. Фирма с небольшой историей может легко получить крупный кредит в немецком банке под низкие проценты (не более 4% годовых), ей без проблем откроют кредитную линию, овердрафт.
3. Возможность нанять профессиональных специалистов на работу. В ФРГ даже для работы продавцом нужно пройти обучение сроком не менее 2 года. Во всём мире ценится немецкое образование.
4. Заработная плата сотрудникам начисляется только за фактически отработанное время. По сравнению с трудовым законодательством наших стран, это позволяет значительно сэкономить на фонде труда предприятия.
5. Отношения с налоговой службой полностью дистанционные. Налоговики приходят с проверкой только в случае выявления нарушений. Зачастую, с ними приходится знакомиться только в самом начале ведения бизнеса при получении налогового номера.
6. Высокая репутация торговых марок и брендов, зарегистрированных под немецкой юрисдикцией. Перенос своего бизнеса в Германию позволит нашим предпринимателем значительно повысить статус своего предприятия и привлечь новых потребителей.
7. Прозрачное ведение бизнеса в немецкой юрисдикции. Для этого созданы все благоприятные условия.
8. Низкая коррупция среди государственных служащих и чиновников. Соответственно, иностранные инвесторы бизнесмены практически не сталкиваются с искусственными барьерами на пути развития своего дела.
9. Большие возможности легко расширить свой бизнес и открыть филиалы во всех странах Евросоюза. Открытое единое экономическое пространство и отсутствие таможенных барьеров способствуют этому.
10. Для некоторых категорий иностранных бизнесменов доступны субсидии и льготное кредитование.
11. Если открываемый бизнес является экономически целесообразным и полезным для конкретного немецкого региона, иностранный бизнесмен и все члены его семьи имеют право сразу же оформить ВНЖ в Германии, а через 3 года получить статус ПМЖ.

Как правильно рассчитать налоги в Германии в 2020 году

Самостоятельно рассчитать точную сумму налогов и сборов, которую придется заплатить в ближайшее время, вряд ли удастся. Дело в том, что учитывают множество факторов. Значение имеет абсолютно все, и даже регион, в котором вы проживаете. Тем более, процентные ставки и суммы сборов могут колебаться с частой регулярностью. Именно поэтому, если хочется больше ориентироваться на сумму всех взысканий, которые вы платите, обращайтесь за помощью к нашим налоговым консультантам.

Мы занимаемся сопровождением процедур регистрации компаний в Германии,

бизнес иммиграции в эту страну, оформления национальной визы категории D, бизнес визы (временного вида на жительство на основании ведения бизнеса в стране), Голубой Карты, которая позволяет получить ПМЖ в Германии за короткий срок – 21 неделю. Наши предприниматели могут ознакомиться с более подробной информацией в следующей статье.

Если вы хотите узнать больше о том, как стать владельцем бизнеса в Германии и рассчитать все налоги, напишите нам письмо на электронную почту info@offshore-pro.info. Наши менеджеры проконсультируют вас.

Какие налоги платят иностранные предприниматели в Германии в 2020 году?

Налоговая нагрузка в Германии на юридические лица и частных предпринимателей довольно высока и может составлять 45% и выше от чистого дохода. Им придется платить следующие налоги:Налог на прибыль или корпоративный налог — 15% от суммы прибыли или чистого дохода предпринимателя.Налог на прирост капитала (проценты по депозитам и ценные бумаги) — 25%. Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы налога на прибыль или налога на прирост капитала. Она была введена для поддержки слабых регионов, которые ранее входили в ГДР. Региональный промышленный налог — ставка от 3,5% до 18% в зависимости от региона.

Какие налоги платят физические лица в Германии в 2020 году?

Физические лица в Германии платят налоги через работодателя. К ним относятся следующие виды налогов:Подоходный налог — от 14 до 45%. Чем больше доход физического лица, тем выше ставка.Надбавка за солидарность — 5,5% от суммы подоходного налога.Церковный налог — если лицо относит себя к какой-либо церкви, он будет платить этот налог.Налог на домашних животных — фиксированная ежегодная сумма в зависимости от породы собак.В некоторых федеральных землях также установлены налог на дождь (отчисления идут на поддержание работы служб спасения), налог на радио и налог на Google.

Какие классы налогоплательщиков существуют в Германии в 2020 году?

Налоги в Германии для физических и юридических лиц делятся не только на уровни (федеральные, земельные, региональные), но и на классы налогоплательщиков: 1 класс — одинокие личности, без детей.2 класс — одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой).3 класс — семейная пара, где работает только один.4 класс — пара, где оба работают.5 класс — семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего.6 класс — лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Подбор команды для ведения дела

Сотрудников подыскивают на сервисах поиска работы, такие как http://www.jobs.de/http:/; /www.stellenanzeigen.de/; http://www.monster.de/. Также важным источником информации о специалистах выступают ежемесячные публикации федерального агенства занятости Германии на портале http://jobboerse.arbeitsagentur.de/. Социальная сеть профессиональных контактов Linkedin.com не так распространена на территории Германии. Пользуется популярностью сервис поиска резюме и вакансий https://www.xing.com/en.

МРОТ в Германии составляет 8, 5 евро в час, что в месяц образует з/п в 1414 евро с условием трудовой занятости 160 часов. Однако, на деле зарплаты работникам назначаются не ниже среднерыночной по Германии. Так, для генерального директора вознаграждение будет составлять 3,5 тысяч евро в месяц. Для рядового сотрудника фирмы до вычета налогов заработная плата равняется 2-2,5 тысячи евро в месяц.

Основания для получения ПМЖ и ВНЖ в Германии

Миграционной службе нужны веские доводы, которые станут железобетонным доказательством права на пребывание в течение долгого времени.

Чтобы понять, как переехать в Германию на ПМЖ, рекомендуется изучить все легальные способы

Трудоустройство

Если найти немецкого работодателя, который заинтересован в трудоустройстве мигранта, то можно считать, что большая часть проблем с переездом решена. Кроме того, зарплаты в Германии на порядок выше чем в России.

Также есть возможность получить визу для поиска работы в Германии

Тогда можно искать место трудоустройства уже после прибытия. Срок действия ограничивается 6 месяцами. Если за этот период времени найти работу не получится, то придется возвращаться. 

Ведение бизнеса

Германия положительно относится к инвесторам и бизнесменам. Ведь они будут платить довольно высокие налоги в бюджет страны и способствовать ее экономическому росту. Это хороший и эффективный способ претендовать на переезд в Германию на ПМЖ.

В немецком бизнесе есть два понятия: предприниматель и профессионал, который работает сам на себя

Важно понимать, что во втором варианте человек не платит налоги на предпринимательство. На этот статус могут претендовать писатели, адвокаты, стоматологи, переводчики, преподаватели, психологи и т.п

Как вариант, можно купить готовый немецкий бизнес. 

Обучение

Получение разрешения на въезд для обучения имеет свои особенности. Существует несколько программ:

• Обучение в немецкой частной школе ученика в возрасте до 15 лет. Он приезжает один. Сначала выдается ВНЖ на период учебы в школе. Затем его переоформляют для обучения в вузе. 
• Обучение в различных учебных заведениях дают разрешение получать и продлять ВНЖ. У студентов есть короткий период, когда им можно находить работу. Выпускники снова продляют ВНЖ, затем находят работу и остаются на ПМЖ.

Обучение на курсах и по обмену проводится исключительно по Шенгенской визе.

Воссоединение с семьей

По программе воссоединения семьи можно получить ВНЖ. По закону, таким правом обладают дети и супруг (или супруга) иностранного резидента, который уже получил вид на жительство в Германии. Есть условие: супруги и дети старше 16 лет должны доказать знание немецкого языка. 

Заключение брака

Брачная иммиграция получила самую большую популярность. Виза жениха или невесты дает право въехать в страну и заключить брак с резидентом или гражданином. ВНЖ выдается практически сразу.

Особенностью этого способа является отсутствие строгих требований к опыту работу и квалификации

Для свадьбы не нужно даже знать немецкий язык. К тому же местным законодательством разрешены однополые браки. Но следует помнить, что миграционная служба внимательно отслеживает фиктивные браки. Мошенники депортируются из страны с запретом на возвращение сроком 5 лет. 

Иммиграция для евреев

У мигранта на руках должно сохраниться свидетельство о рождении дедушки или бабушки. Разрешение дадут потомкам людей с отметкой «еврей». 

Для подтверждения знания немецкого языка нужно оформить сертификат уровня А1

Еврейским мигрантам дает право работать. Также сам заявитель и его супруг сразу получают ПМЖ. Дети заявителей получают ВНЖ. 

Иммиграция этнических немцев

Еще одна похожая программа – это возвращение на родину для поздних переселенцев. Потомки бабушек и дедушек с отметкой национальности «немец» в свидетельстве рождении оформляют документы непосредственно в России. Немецкое гражданство им будет доступно через 8 лет проживания на немецкой территории. 

Программа Au Pair

Для въезда в страну по программе Au pair необходимо знание немецкого языка на уровне А1. Программа рассчитана на молодежь не старше 27 лет. Она позволяет жить и работать сиделками или нянями в чужой семье. 

Программа рассчитана на 1 год. Следовательно, ВНЖ тоже выдается на год

Впоследствии можно получить ВНЖ уже для обучения в немецком вузе или на основании брака с гражданином или резидентом страны. Это неплохой старт для ассимиляции и переезда на ПМЖ в Германию из России. 

Волонтёры

Добровольные программы позволяют уезжать на 1 год. Государство берет на себя все расходы на питание и проживание волонтеров. Кроме этого, они получают карманные деньги на мелкие траты. Уехать волонтером можно через Федеральную, Европейскую или Добровольческую службу. Также существуют различные международные волонтерские объединения. 

Оплата налогов

В Германии обязательными являются:

• налог на корпорации (на прибыль) для промышленных предприятий – от 15 до 20%, также корпоративный федеральный налог – 25%;
• НДС (19%);
• местный промысловый налог от 14 до 17,5%;
• земельный налог -1,2%;
• страховые взносы (25% от компании на одного сотрудника, если сумма меньшее 400 евро; если же больше, то 21%, а остальное снимается с сотрудника);
• налог на недвижимость и имущество.

Если ваш оборот меньше 17 500 евро в первый год, то вы можете зарегистрироваться, как малое предприятие, чтобы освободиться от налога на прибыль и ежемесячного отчета по НДС. При высоких доходах придется вести полную бухгалтерию.

Если вы зарегистрировали юридическое лицо, то налог на прибыль составит 30%, а если вы – единственный владелец, то 45%.

Тонкости налогообложения

Германия славится высокими налоговыми взносами, как для юридических, так и для физических лиц. Базовая ставка – 15%. Дополнительно добавляются:

1. Налог не предпринимательство – 3,5%, который умножается на локальный коэффициент, отличающийся в разных регионах. Таким образом, суммарный налоговый налог составит 17,5% в Мюнхене, 16,1% в Франкфурте-на-Майне.
2. Налог на добавленную стоимость – 19%.
3. Компенсация за «солидарность» – 5,5%.

Существует ещё множество различных налогов. Например, корпоративный налог – 15%, который выплачивают все бизнес-компании за исключением частных предпринимателей и партнёрских товариществ. Так же существует налог на прирост капитала – от 25%. Взимается с предприятий, который имеют выгодные депозиты и прибыль по ценным бумагам.

Базовая ставка налоговая ставка – 15%

Freiberufler

В Германии, помимо всех вышеперечисленных, есть еще одна форма ведения бизнеса. Аналогов в России у нее не существует. Она носит название Freiberufler. Развитие бизнеса в Германии с применением этой формы организации подходит для тех, кто по каким-либо причинам не может открыть крупную компанию. Однако если умение и навыки самостоятельной работы у вас присутствуют, то предпринимательство лучше всего зарегистрировать в виде Freiberufler.

С юридической точки зрения данный человек является бизнесменом. В то же время он зарабатывает деньги сам на себя. Род такой деятельности по законодательству Германии не является предпринимательством. На русский язык эту форму ведения бизнеса можно перевести как «представители свободных профессий». При этом подразумевается, что такие люди обладают большими знаниями, высокой квалификацией и имеют немалый опыт.

Ведущие такую деятельность имеют налоговые льготы. Они не платят налог на ведение предпринимательского дела. Но при этом, как все остальные бизнесмены, они обязаны внести в казну налог на добавленную стоимость. Платят представители свободных профессий и подоходный налог.

Оплата налогов

В Германии обязательными являются:

• налог на корпорации (на прибыль) для промышленных предприятий – от 15 до 20%, также корпоративный федеральный налог – 25%;
• НДС (19%);
• местный промысловый налог от 14 до 17,5%;
• земельный налог -1,2%;
• страховые взносы (25% от компании на одного сотрудника, если сумма меньшее 400 евро; если же больше, то 21%, а остальное снимается с сотрудника);
• налог на недвижимость и имущество.

Если ваш оборот меньше 17 500 евро в первый год, то вы можете зарегистрироваться, как малое предприятие, чтобы освободиться от налога на прибыль и ежемесячного отчета по НДС. При высоких доходах придется вести полную бухгалтерию.

Если вы зарегистрировали юридическое лицо, то налог на прибыль составит 30%, а если вы – единственный владелец, то 45%.

Формы собственности, доступные нерезидентам

Учитывая все вышесказанное, можем сделать очевидный вывод: инвестирование собственных средств в Германию для россиян и всех других, кто постоянно не проживает на ее территории, возможно лишь в форме создания компании – юридического лица. Таким образом, в число доступных форм организации входят:

• ООО и его упрощенный вариант (GmbHб UG);
• акционерное общество (AG);
• европейская компания (SE).

Возможность открыть ИП в Германии для россиян, безусловно, существует, однако тогда они должны быть резидентами ФРГ, а для этого нужно постоянно проживать в стране или находиться в ней не менее 183 дней в году.

Получение дохода

Как видим, бизнес-иммиграция в Германию стала доступнее. Однако не любой приезжий сможет добиться в этой стране значительных финансовых успехов. Занять определенную нишу в Германии сможет только человек, обладающий определенными знаниями и приличной суммой. При этом стоит помнить и об экономических неурядицах, причиной которых является европейский кризис.

В нашей стране найдется не так много людей, которые имеют реальное представление о том, как создать бизнес в сложной обстановке

При этом важно помнить, что в Германии невозможно прокормиться за счет прибыли от неприглядного киоска, торгующего табаком, или от дохода автомата, выдающего вместо кофе плохо пахнущую жидкость

Преимущества организации и ведения бизнеса в Германии

Открыть бизнес в стране может любой желающий, который обладает достаточной суммой денег и навыками предпринимательской деятельности, независимо от места своего проживания

При этом важно, чтобы предпринимательская деятельность приносила пользу региону и экономике

Прежде чем вкладывать средства, необходимо продумать, какой бизнес будет доходным, и составить план его развития. Следует отметить, что у предпринимателей есть возможность перенести в Германию уже существующий в другой стране бизнес, создать дочернюю фирму, купить долю в немецкой компании либо открыть предприятие с нуля.

Страна открывает широкие перспективы перед иностранными инвесторами:

• товар, выпускаемый в ФРГ, признается во всем мире как немецкая марка, отличающаяся высоким качеством;
• правительство дает предприятиям субсидии и при необходимости выделяет дотации для развития;
• компании могут оформить заем на льготных условиях в немецких банках;
• низкий уровень налогов по сравнению с другими государствами позволяет быстрее увеличить прибыль;
• появляется возможность вести коммерческую деятельность не только на внутреннем рынке, но и по всей территории Евросоюза.

Предприниматель имеет право регистрировать интеллектуальную собственность и участвовать в бизнес-проектах международного уровня.

Как открыть свой бизнес в Германии

Итак, для открытия своего предприятия в Германии, нужно предпринять следующие шаги.

Акционерное общество (Aktiengesellschagt, AG).

Подобный вид предприятия могут организовать как один, так и несколько акционеров. Начальный капитал состоит из акций. Каждая акция должна стоить больше одного евро. Всю его деятельность контролирует совет директоров. Возмещение убытков, выплата процентов по договору и выплата неустойки также разделяется между акционерами по количеству акций, которыми они владеют.

Общество с ограниченной ответственностью (Gesellschaft mit beschrnkter Haftung, GmbH).

Акционеры отвечают перед кредиторами в зависимости от размера вклада, который они сделали. Сумма стартового капитала равна двадцати пяти тысячам евро. Управление и контроль над обществом с ограниченной ответственностью производится тремя органами: собрание членов общества, которое решает важнейшие вопросы деятельности предприятия; исполнительный директор, который осуществляет руководство над текущей деятельностью фирмы; наблюдательный совет, который создается только в случаях, установленных Уставом общества. Зачастую он создается в тех случаях, когда возникают споры между исполнительным директором и наблюдательным советом.

Партнерство с неограниченной ответственностью (Оffene Handelsgesellschaft).

Ограничения по количеству участников партнерства нет. Все решения касательно ведения бизнеса принимаются коллективно.

При регистрации этого вида предпринимательской деятельности следует учитывать, что все участники партнерства несут полную ответственность, а не разделяют ее в зависимости от размера акций или вклада. Еще одной особенностью является отсутствие статуса юридического лица. Несмотря на это, участники партнерства могут пользоваться теми же льготами и правами, как и участники юридического лица. От лица партнерства могут быть поданы иски, приобретено имущество. Оно также может выступать в качестве ответчика в суде.

Особенностью партнерства с неограниченной ответственностью служит также то, что фирма, основанная на таком виде собственности, не обязана опубликовывать свою отчетность.

Коммандитное товарищество на акциях (Kommanditgesellschaft fur Aktien, KGaA).

Оно совмещает в себе черты товарищества с ограниченной ответственностью и акционерного общества.

Данный вид собственности состоит из 2 лиц:

1. Комплементер, то есть генеральный партнер. Он несет неограниченную ответственность и отвечает по обязательствам своим имуществом;
2. Коммандитисты, иными словами акционеры. Они отвечают по обязательствам только в размере своих акций.

Уставной капитал коммандитного товарищества должен быть более 50 000 евро.

Корпоративное партнерство.

Этот вид собственности совмещает в себе черты общества с ограниченной ответственностью и коммандитного товарищества

На эту форму ведения бизнеса стоит обратить внимание тем, кто хочет уменьшить риск ответа перед кредиторами личным имуществом

Главным юридическим документом для корпоративного партнерства является соглашение между главным партнером и остальными участниками организации.

Обязательным условием для создания такого рода партнерства является занесение информации о нем в реестр и регистрация в немецком торговом представительстве. Стоимость этой процедуры составляет примерно 400 евро.

Freiberufler

Эта форма предпринимательства больше подходит тем предпринимателям, которые собираются продвигать собственные товары и услуги. Аналогом такого вида ведения бизнеса является индивидуальное предпринимательство в Российской Федерации. Для регистрации Freiberufler человеку необходимо иметь специальное образование, необходимое для работы в выбранной сфере. Если же речь идет о торговле, то предприниматель должен продавать товары только собственного производства. Однако запрета на найм сотрудников нет.

Интерес среди бизнесменов такой вид деятельности вызывает еще и потому, что Freiberufler освобождается от уплаты целого ряда налогов.

К сожалению, определить самостоятельно, является ли деятельность предпринимательством или же Freieberufler крайне сложно. Этим может заниматься только финансовая служба Германии.

Юридическая сторона вопроса

Основная сложность состоит в выяснении юридической стороны вопроса. В Федеративной Республике существует множество форм собственности, что вызывает путаницу у иммигрантов. Есть и определенные бюрократические нюансы.

Покупка или открытие с нуля

Что выгоднее — открыть собственное дело или купить уже готовое? В случае малого предпринимательства выгоднее открыть собственный, а для среднего надежнее приобрести уже процветающий.

Формы собственности

В ФРГ действует девять организационно-правовых форм собственности (плюс дополнительные). Каждая из них имеет индивидуальные особенности.

Физические лица:

• Einzelunternehmen (частное предприятие). Единственный предприниматель контролирует дело. Для открытия нужно зарегистрироваться в Gewerbeamt;
• GbR (общество гражданского права). Возможен как один, так и несколько учредителей или граждане свободных профессий. Не предусмотрено для торговых целей. Популярный выбор для малого бизнеса. Регистрироваться в Gewerbeamt необязательно, оформляется как частное с заключением договора между учредителями;
• KG (командное общество). Входят два партнера, один из которых ответственен имуществом, а другой вносит суммы и не имеет права принимать решения. Нужен стартовый капитал;
• OHG (открытое торговое общество). Неограниченная ответственность. Выгодно для средних предприятий. Бухгалтерия ведется в полном объеме. Нужно заключить учредительный договор, зарегистрироваться в Handelsregister и разрешить формальные вопросы (платно);
• PartnG (партнерское общество). Похоже на OHG, но подходит для объединения людей свободных профессий. Полная ответственность. Регистрируется в Partnerschaftsregister.
• Freiberufler (люди свободных профессий). То же, что и фриланс. К таким относятся врачи, адвокаты, дизайнеры, журналисты и пр. После получения диплома могут работать на себя, оказывая платные услуги.

Юридические лица (все требуют регистрации в Handelsregister):

• GmbH (общество с ограниченной ответственностью). Самая популярная форма собственности. Минимальная стартовая сумма — 25 000€. Каждый член вносит от себя долю. При наличии этих денег фирму регистрируют в Handelsregister;
• GmbH & Co (KG, где вместо первого учредителя GmbH). Вместо конкретного лица фирму представляют участники GmbH. Их влияние на компанию зависит от размера вклада;
• Ein-Mann-GmbH (GmbH из одного человека). Предприниматель сам ведет все дела, решает вопросы, отвечает за капитал;
• SG (негласный компаньон). Компаньоны вкладываются в фирму, но не указаны, как соучредители. Они не оказывают влияния на действия предпринимателя, а только получают прибыль компании.

Эти виды организационно-правовых форм популярны среди новичков.

Налогообложение

Следует отметить высокую налоговую нагрузку для бизнеса:

• Налог на прибыль – 15%;
• Торговый налог – зависит от локации. Может превышать 16-17%;
• НДС – 19%;
• Прочие доплаты – 5,5%.

Всего с чистой прибыли удержат до 50%.

При этом небольшие предприятия (с оборотом менее 17 тыс. евро) могут быть освобождены от уплаты НДС.