Налоговая система канады, её уникальность и особенности

Подача отчислений по заработной плате

Периодичность перечислений заработной платы и отчислений из “источника дохода”, как правило, основана на среднемесячных денежных платежах, совершенных 2 года назад. Например, в 2020 году частота денежных переводов сотрудникам основывается на сумме аналогичных переводов, совершенных в 2018 году. 

Затем, выплаченные зарплаты и удержанные суммы налогов отражаются в форме T4 за календарный год, распределяются среди сотрудников и подаются в CRA до 28 февраля следующего года.

T4 — это “заявление о выплате вознаграждения”, которое представляет собой информационный листок (форму), где указывается, сколько денег заработал работник и сколько было удержано и переведено в CRA. Эту же форму ваши сотрудники используют для подачи своих подоходных деклараций на ежегодной основе.

Особенности стажировки в стране

Программы стажировки в Канаде признаны одними из самых лучших в мире. Студенты проходят практику в канадских принимающих компаниях и активно изучают государственные языки страны – английский и французский.

Список отраслей, в которых стажируются практиканты:

• наука и образование;
• управление кадрами;
• туризм;
• сырьевая и добывающая промышленность;
• информационные технологии;
• финансы;
• банки;
• архитектура;
• некоммерческие организации;
• гостиничный бизнес;
• дизайн.

Учёба и прохождение стажировки в Канаде позволяет участникам закрепить на практике полученные знания, приобрести бесценный опыт и находить высокооплачиваемые вакансии.

Законные способы снижения налогообложения партнерств в Канаде

Существует много законных способов сэкономить на налогах. Раскрываем пять основных легальных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде.

Зарегистрировать малый бизнес

Первый из этих законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — зарегистрировать компанию. Корпорации платят очень низкую ставку налога — всего 15,5% на первые полмиллиона долларов прибыли. Физические лица платят до 46,4% налогов, если доход превышает 130 000 долларов. Итак, сэкономьте около 30 процентов на налогах, просто зарегистрировав малый бизнес.

Добавить супругу с низким доходом в качестве акционера

Второй из пяти законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — добавить супругу в существующую корпорацию в качестве акционера. Как акционер компании, она имеет право получать до 40 000 долларов в виде не облагаемых налогом дивидендов в год при условии, что нет другого источника дохода.

Даже если супруга работает и зарабатывает значительно меньше, все равно будет выгодно выплачивать дивиденды ей, потому что уменьшается общее налоговое бремя семьи. Это потому, что супруг будет относиться к более высокой налоговой категории, а супруга — к более низкой налоговой категории.

Списание пожертвований на благотворительность

Третий путь в этом списке способов снижения налогообложения партнерств в Канаде путем соблюдения закона — пожертвования. Корпорации, которые делают пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям, могут списать всю сумму пожертвования как расходы, пока остаются прибыльной.

Рекламировать бизнес и получать налоговые скидки

Четвертый способ снижения налогообложения партнерств в Канаде — раскрутить бизнес и получить налоговый вычет. Расходы на рекламу полностью вычитаются, как и покупки, сделанные для подарков клиентам. Наконец, питание и развлечения, понесенные, на обслуживание клиентов, подлежат вычету на пятьдесят процентов.

Умножить вычет для малого бизнеса

Пятый из законных методов экономии на налогообложении партнерств в Канаде включает в себя умножение вычета для малого бизнеса. Это означает, что первые 500 000 долларов прибыли корпорации облагаются низкой налоговой ставкой — всего 15,5%. Прибыль, превышающая полмиллиона долларов, облагается действительно высокой налоговой ставкой около 30%. Существует законный способ умножить вычет для малого бизнеса на два, чтобы получить увеличенный предел вычета для малого бизнеса в 1 миллион долларов.

Для этого супруга учреждает компанию, акции которой ей принадлежат на 100 процентов. Супруг также создает компанию, акции которой принадлежат ему на 100 процентов. В результате общий лимит вычета для малого бизнеса составляет 1 миллион долларов.

Узнать информацию о том, как зарегистрировать LP в Канаде из следующей статьи.

Обратитесь за консультацией по налогообложению партнерств в Канаде к экспертам International wealth по электронной почте info@offshore-pro.info.

Какие налоги платят партнерства в Канаде?

Как правило, товарищества  не платят подоходный налог с дохода и не подают налоговую декларацию.Вместо этого каждый партнер подает налоговую декларацию, чтобы указать свою долю чистой прибыли или убытков партнерства.Это требование к каждому партнеру сообщать о своей доле в чистой прибыли партнерства одинаково, независимо от того, была ли эта доля дохода получена в денежной форме или в виде кредита на один из счетов капитала партнерства.

Платят ли налоги учредители-нерезиденты партнерств в Канаде?

Иностранным бизнесменам, нерезидентам выгодно регистрировать канадское ограниченное партнерство Limited partnership (LP). Его выбирают стартаперы в сфере IT. LP — не налогооблагаемая юридическая форма. Требования подачи отчётности в налоговые органы и уплаты налога на прибыль отсутствуют.Партнеры-нерезиденты не платят налоги за свою долю прибыли в ограниченном товариществе. Напротив, партнеры-резиденты платят местные налоги.

Что такое налоговая форма T5013?

Форма T5013, или Отчет о доходах, представляет собой документ, используемый для сообщения о финансовом состоянии товариществ в Канадское налоговое агентство (CRA). Такие предприятия не платят налог на прибыль, и CRA не использует предоставленную информацию для расчета налоговых обязательств бизнеса. Он показывает только CRA сумму дохода или убытка, которую следует включить в налоговые декларации для каждого партнера.

Средняя зарплата в Канаде по профессиям

Средняя зарплата в Канаде, около 3 500 USD брутто в месяц, после уплаты налогов ≈ 2 808 USD. В классе низкооплачиваемых профессий, находятся: курьеры, почтальоны, операторы call-центра, и некоторые другие (см., в таблицах ниже) с окладами от 1 600 до 2 400 USD. Высокооплачиваемые, это профессии преимущественно в области медицины и менеджмента с окладами от 6 000 до 18 000 USD в месяц.

Технические профессии

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Геодезист	$ 6 134	≈ $ 4 608
Электрик	$ 4 524	≈ $ 3 500
Плотник	$ 4 506	≈ $ 3 488
Автомеханик	$ 4 464	≈ $ 3 461
Технолог	$ 4 280	≈ $ 3 341
Крановщик	$ 4 249	≈ $ 3 321
Бетонный каменщик	$ 3 238	≈ $ 2 616
Слесарь	$ 2 871	≈ $ 2 352

Творческие профессии

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Архитектор	$ 5 798	≈ $ 4 380
Арт-директор	$ 5 469	≈ $ 4 149
3D Аниматор	$ 4 642	≈ $ 3 578
Переводчик	$ 4 142	≈ $ 3 251
Дизайнер интерьера	$ 3 607	≈ $ 2 887
Ювелир	$ 3 223	≈ $ 2 605
Парикмахер	$ 3 182	≈ $ 2 576
Фотограф	$ 3 067	≈ $ 2 494

Транспортные

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Водитель-дальнобойщик	$ 4 656	≈ $ 3 588
Водитель автобуса	$ 3 116	≈ $ 2 529
Шофер такси	$ 2 297	≈ $ 1 925
Курьер	$ 1 615	≈ $ 1 452

Экономические

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Экономист	$ 6 053	≈ $ 4 553
Мерчендайзер	$ 5 225	≈ $ 3 977
Менеджер по персоналу	$ 4 843	≈ $ 3 713
Менеджер по логистике	$ 4 395	≈ $ 3 416
Супервайзер	$ 4 380	≈ $ 3 406
Менеджер по маркетингу	$ 3 917	≈ $ 3 103
Клерк	$ 3 862	≈ $ 3 067
Торговый представитель	$ 3 730	≈ $ 2 979
Бухгалтер	$ 3 665	≈ $ 2 930
Инкассатор	$ 3 469	≈ $ 2 785
Секретарь	$ 2 760	≈ $ 2 269
Продавец	$ 2 386	≈ $ 1 991

Сервис и обслуживание

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Менеджер ресторана	$ 4 426	≈ $ 3 436
Менеджер гостиницы	$ 3 481	≈ $ 2 794
Домработница	$ 3 176	≈ $ 2 572
Консьерж	$ 3 069	≈ $ 2 495
Дворник	$ 3 065	≈ $ 2 492
Грузчик	$ 2 877	≈ $ 2 733
Бармен	$ 2 813	≈ $ 2 309
Официант	$ 2 686	≈ $ 2 217
Флорист	$ 2 446	≈ $ 2 036
Оператор call-центра	$ 2 311	≈ $ 1 935
Почтальон	$ 2 267	≈ $ 1 902

Безопасность

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Пожарный	$ 5 910	≈ $ 4 457
Полицейский	$ 4 656	≈ $ 3 588
Охранник	$ 2 566	≈ $ 2 125

Информатика и связь

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Системный администратор	$ 4 484	≈ $ 3 474
Программист	$ 3 700	≈ $ 2 956

Медицинские профессии

Специальность	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Офтальмолог	$ 17 908	≈ $ 11 182
Педиатр	$ 16 882	≈ $ 10 698
Акушер	$ 16 064	≈ $ 10 283
Стоматолог	$ 9 398	≈ $ 6 672
Психолог	$ 8 601	≈ $ 6 221
Провизор	$ 6 817	≈ $ 5 082
Медсестра	$ 5 844	≈ $ 4 412
Массажист	$ 4 971	≈ $ 3 799
Психотерапевт	$ 4 822	≈ $ 3 699
Терапевт	$ 3 866	≈ $ 3 070
Парамедик	$ 3 451	≈ $ 2 771

Учителя, няни, библиотекари

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Школьный учитель	$ 4 993	≈ $ 3 814
Библиотекарь	$ 3 610	≈ $ 2 890
Няня	$ 2 472	≈ $ 2 055

Пищевые профессии

Профессия	Средняя в месяц (брутто)	Средняя в месяц (нетто)
Повар	$ 3 391	≈ $ 2 727
Пекарь	$ 3 367	≈ $ 2 709
Мясник	$ 2 765	≈ $ 2 273

Налоги на недвижимость

О налогах во время проведения сделки читайте здесь. В этом материале – о ежегодных расходах собственника недвижимости в Канаде.

Налог на недвижимость. Property tax уплачивается раз в год, составляет 0,5–4,0% от оценочной стоимости недвижимости и идёт на поддержание городской инфраструктуры: дороги, школы и т. д.

Ежегодный налог на недвижимость резидентам страны могут снизить в двух случаях.

• Если вы впервые приобретаете жильё в Канаде (first time home buyer), за первый год владения вам полагается налоговый вычет в размере $750.
• Из причитающейся суммы налога можно вычесть расходы, связанные с реконструкцией жилья (ремонт, строительство).

Посмотрите, что можно купить в Канаде сейчас

Дом в Виктории, Канада

8 490 406 €

Площадь 1783 м2, 8 комнат

Russia Sotheby’s Intern…

Апартаменты в Торонто, Канада

5 939 039 €

Площадь 251 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Особняк в Торонто, Канада

13 791 660 €

Площадь 1486 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Дом в Торонто, Канада

9 775 282 €

Площадь 1151 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Апартаменты в Торонто, Канада

9 289 012 €

Площадь 585 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Калгари, Канада

4 301 623 €

Площадь 205 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Торонто, Канада

933 096 €

Площадь 258 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Торонто, Канада

4 244 354 €

Площадь 572 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Торонто, Канада

4 032 773 €

Площадь 464 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Коттедж в Торонто, Канада

1 209 883 €

Площадь 232 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Апартаменты в Ванкувере, Канада

1 018 849 €

Площадь 91 м2

Russia Sotheby’s Intern…

Квартира в Монреале, Канада

200 329 €

Площадь 44 м2, 3 комнаты

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

600 320 €

Площадь 116 м2, 7 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

1 969 905 €

Площадь 260 м2, 16 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

275 853 €

Площадь 71 м2, 5 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

966 922 €

Площадь 180 м2, 6 комнат

Barnes

Дом в Монреале, Канада

818 011 €

Площадь 160 м2, 11 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

464 096 €

Площадь 121 м2, 7 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

1 636 022 €

Площадь 220 м2, 11 комнат

Barnes

Квартира в Монреале, Канада

497 484 €

Площадь 87 м2, 5 комнат

Barnes

Ставки корпоративного налога на провинциальном и территориальном уровне

Налоговые ставки, указанные в CRA

Согласно текущему веб-сайту CRA, в Ньюфаундленде и Лабрадоре ставки корпоративного налога варьируются от 3 процентов по самой низкой ставке до 15 процентов по самой высокой ставке; в Новой Шотландии с 3% до 16%, в Нью-Брансуике с 2,5% до 14%, на острове Принца Эдуарда с 3% до 16%, в Онтарио с 3,2% до 11,5%, в Манитобане 12%, в Саскачеване с 2% до 12%, в Британской Колумбии с 2% до 12%, в Нунавуте с 3% до 12%, в Северо-Западных территориях с 4% до 11,5% и в Юконе с 2% до 12%.

Согласно отчету от 1 июня 2020 года, существует два или три уровня корпоративных налогов в провинциях и территориях — первый включает малые предприятия с доходом, как правило, до 500 000 долларов США, которые имеют право на «вычет для малого бизнеса» (SBD ); второй включает предприятия, занимающиеся производством и переработкой (M&P) с доходом более 500 000 долларов США, которые не имеют права на получение федерального SBD (%); и третий включает предприятия с общим доходом, не связанные с M&P доходом, которые не имеют права на SBD (%). В Квебеке три уровня — ставка за первый уровень c. От 4% до 5%, для второго уровня — 11,50%, а для третьего уровня — 11,50%.

британская Колумбия

В Британской Колумбии более низкая ставка корпоративного подоходного налога составляет 2%. С 1 января 2018 года более высокая ставка составляет 12%. Раньше это было 11%.

Манитоба

В Манитобе нижняя ставка подоходного налога с корпораций провинции Манитобы составляет 0%, а более высокая ставка — 12%.

Нью-Брансуик

В Нью-Брансуике более низкая ставка корпоративного подоходного налога составляет 2,5%. До 1 апреля 2018 года это 3%. Более высокая ставка — 14%. «Ограничение деловой активности в Нью-Брансуике не подлежит уменьшению федерального предела деловой активности пассивного дохода, которое применяется к налоговым годам, начинающимся после 2018 года».

Ньюфаундленд и Лабрадор

Более низкая ставка подоходного налога на Ньюфаундленде и Лабрадоре составляет 3%, а более высокая ставка — 15%. «Эти ставки также применяются к доходам, полученным в оффшорной зоне Ньюфаундленда и Лабрадора».

Новая Шотландия

С 1 апреля 2020 года более низкие ставки для Новой Шотландии снизились с 3% до 2,5%, а более высокие — с 16% до 14%. Эти «ставки также применяются к доходу, полученному в оффшорной зоне Новой Шотландии».

Нунавут

«Более низкая ставка налога на прибыль Нунавута составляет 3% с 1 июля 2019 года. Ранее она составляла 4% … Более высокая ставка налога на прибыль Нунавута составляет 12%».

Онтарио

Базовая ставка подоходного налога Онтарио составляет 11,5%, а более низкая ставка — 3,2% с 1 января 2020 года. Она была снижена с 3,5% в 2018 году и с 4,5% в 2017 году.

Остров Принца Эдуарда

Более низкая ставка подоходного налога на острове Принца Эдуарда составляет 3% с 1 января 2020 года, снижение с 3,5% в 2018 году и с 4,5% до 2018 года. Более высокая ставка подоходного налога составляет 16%.

Саскачеван

Более низкая ставка налога на прибыль в Саскачеване составляет 2%, а более высокая ставка — 12% с 1 января 2018 года. Ранее она составляла 11,5%. Саскачеван — единственная провинция, которая подняла уровень SBD с 500 000 до 600 000 долларов.

Альберта

29 июня 2020 года премьер-министр Джейсон Кенни объявил, что ставка корпоративного налога будет снижена до 8% с 10% 1 июля 2020 года.

Исторически сложилось так, что во время Второй мировой войны провинции временно уступили некоторые из своих провинциальных налоговых правил федеральному правительству в «обмен на выплаты« налоговой ренты »».

В начале 1960-х годов Альберта и большинство провинций «заключили двустороннее соглашение о сборе налогов (TCA) с федеральным правительством в отношении подоходного налога с физических лиц».

В ответ на непопулярную политику тогдашнего премьер-министра Канады Пьера Эллиота Трюдо — в частности, Национальную энергетическую программу — в 1981 году Альберта вышла из централизованного налогового управления корпораций — TCA. Это представляло собой «отказ от федерального контроля над формированием налоговой политики».

В 2010-х годах Торговая палата Альберты «выступала за возврат к гармонизированной корпоративной базе, ссылаясь, в частности, на исследование Онтарио 2006 года, согласно которому предприятия Онтарио будут ежегодно экономить 90 миллионов долларов на налогах и дополнительно 100 миллионов долларов ежегодно на расходах на соблюдение нормативных требований».

Квебек

В Квебеке существует три уровня корпоративных налоговых ставок — ставка первого уровня — c. От 3% до 5%, для второго уровня — 11,50%, а для третьего уровня — 11,50%.

Коммунальные платежи

Несмотря доступные условия кредитования, содержать жильё в Канаде – удовольствие не из дешёвых. Чтобы покрыть все расходы на среднестатистическую квартиру, потребуется около $3–4 тыс. в год. Но учтите, что сумма может сильно разниться в зависимости от провинции, так как поставщики услуги и их условия разные. 

За что придётся платить

• Электричество. В каждой провинции своя компания-поставщик, но средняя стоимость киловатт-часа – $0,35. Тратя 200 кВт·ч в месяц, придётся платить около $70. Но из этой суммы, как правило, вычитают electricity rebate – государственный возврат, который равен $16–17. По факту придётся заплатить $53–54.
• Вода. Центральной подачи воды в стране нет, потому нагрев воды происходит за счёт индивидуальных котлов. Затраты на двух человек в месяц – примерно $30–40 для квартиры и $50–60 для частного дома. 
• Отопление. В основной части домов центрального отопления нет. Старые системы всё ещё можно найти, но для Канады это не самый эффективный вариант: придётся привыкать, что дома будет постоянно холодно, и сделать вы с этим ничего не сможете. Чаще всего используют либо радиаторы, регулируемые частным бойлером, либо электронагреватели. А в новых комплексах зачастую устанавливают систему центральной вентиляции, которая работает и на отопление (температура регулируется настенным термостатом). В последнем случае месячная плата в отопительный сезон составляет $40–60 за небольшую квартиру и $100–200 за частный дом. Летом платежи в разы меньше.
• Интернет. В зависимости от компании и пакета – $60–80 в месяц.
• Страховка. Страхование жилья в Канаде обязательно только в том случае, если вы покупаете недвижимость в ипотеку. В зависимости от типа собственности и зоны покрытия стоимость полиса в месяц $30–40.

Если вы сдаёте жильё в аренду, в Канаде нормой является tenant insurance (страховка квартиросъёмщика), которая обходится арендаторам в $40–50 в месяц в зависимости от типа жилья.

Плата за «коммуналку» обычно снимается с расчётного счёта в канадском банке, платить за который придётся дополнительно около $10–15 в месяц. Хотя можно оплачивать счета и через интернет-банкинг.

Пример расчёта коммунальных платежей и налогов для разных категорий недвижимости (в год) 

Виды расходов	Односпальная квартира в Монреале, 50 кв. м, два человека	Частный дом в Квебеке, 200 кв. м, четыре человека
Налог на недвижимость	$1 500	$3 000
Электричество	$600	$1 200
Вода	$400	$600
Интернет	$720	$960
Страховка	—	$460
Отопление и вентиляция	$390	$1 000
Итого	$3 610	$7 220

Налоги в Канаде по провинциям

Так же в Канаде существует провинциальный налог и он варьируется от суммы годового дохода.

Альберта

• 131.220 дол. — 10%
• 131.220 — 157.464 — 12%
• 157.464 — 209.952 — 13%
• 209.952 — 314.928 — 14%
• 314.928 и выше — 15%

Манитоба

• 32.670 дол. — 10.8%
• 32.670 — 70.610 -12.75%
• 70.610 и выше — 17.4%

Британская Колумбия

• 40.707 дол. — 5.06%
• 40.707 — 81.416 — 7.7%
• 81.416 — 93.476 — 10.5%
• 93.476 — 113.506 — 12.29
• 113.506 — 153.900 — 14.7%
• 153.900 и выше — 16.8%

Онтарио

• 43.906 дол. — 5.05%
• 43.906 — 87.813 — 9.15%
• 87.813 — 150.000 — 11.16%
• 150.000 — 220.000 — 12.16%
• 220.00 и выше — 13.16%

Квебек

• 43.790 дол. — 15%
• 43.790 — 87.575 — 20%
• 87.575 — 106.555 — 24%
• 106.555 и выше — 25.75%

Саскачеван

• 45.225 дол. — 10.75%
• 45.225 — 129.214 — 12.74%
• 129.214 и выше — 14.75%

Ньюфаундлер и Лабрадор

• 37.591 дол. — 8.7%
• 37.591 — 75.181 — 14.5%
• 75.181 — 134.224 — 15.8%
• 134.224 — 187.913 — 17.3%
• 187.913 и выше 18.3%

Новая Шотландия

• 29.590 дол. — 8.79%
• 29.590 — 59.180 — 14.95%
• 59.180 — 93.000 — 16.67%
• 93.000 — 150.000 — 17.5%
• 150.000 и выше 21%

Нью-Брансуик

• 42.592 дол. — 9.68%
• 42.592 — 85.184 — 14.82%
• 85.184 — 138.491 — 16.52%
• 138.491 — 157.778 — 17.84%
• 157.778 и выше — 20.3%

Остров Принца Эдуарда

• 31.984 дол. — 9.8%
• 31.984 — 63.969- 13.8%
• 63.969 и выше — 16.7%

Юкон

• 47.630 дол. — 6.4%
• 47.630 — 95.259- 9%
• 95.259 — 147.667 — 10.9%
• 147.667 — 500.000 — 12.8%
• 500.00 и выше — 15%

Северно-Западные территории

• 43.137 дол. — 5.9%
• 43.137 — 86.227 — 8.6%
• 86.227 — 140.267 — 12.2%
• 140.267 и выше — 14.05%

Нунавут

• 45.414 дол. — 4%
• 45.414 — 90.829 — 7%
• 90.829 — 147.667 — 9%
• 147.667 и выше 11.5%

Подоходный налог с физических лиц и его тонкости

Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год. Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае:

• Когда человек вступает в совершеннолетний возраст, имеет гражданство, или проживает в Канаде не менее 183 дней в году;
• Когда получает доход не ниже установленной минимальной планки в 11 тысяч канадских долларов. Эта сумма может варьироваться в зависимости от провинции, а также годового перерасчета.

Иностранцы платят подоходный налог только с тех денег, которые они заработали в Канаде.

Если гражданин канадского государства заработал деньги за рубежом, то он, все равно, обязан уплатить налог на родине.

Налог на доходы в Канаде называют федеральным. Его процент рассчитывается от суммы денежных поступлений в течение года:

• Доход до 45 тысяч долларов – 15%;
• Доход до 92 тысяч долларов – 20,5%;
• Доход до 142 тысяч долларов – 26%;
• Доход до 202 тысяч долларов – 29%;
• Доход свыше 202 тысяч долларов – 33%.

Таким образом, чем богаче гражданин Канады, тем больше налогов он платит.

В канадском налоговом законодательстве предусмотрено несколько поводов для налоговых вычетов. Рассмотрим их подробнее:

• Если люди женаты, их расходы больше, а, значит, они могут рассчитывать на уменьшение налогов;
• Если на иждивении человека находятся дети, инвалиды, неработающий супруг или супруга, то и для них налог будет меньше;
• Если человек тратит большие деньги за медицинское обслуживание (больше 3% от общего дохода за год), то тоже может рассчитывать на налоговый вычет;
• Если приобретается первый дом;
• Если регулярно оплачивается аренда недвижимости.

Экономисты Канады понимают, что вышеприведенные поводы становятся серьезной финансовой нагрузкой, поэтому уменьшают налоги для лиц с такими жизненными ситуациями.

Налоги в Канаде

В 1987 году была официально введена в обиход налоговая реформа, которая существенно изменила финансовую систему страны. На что это повлияло? Во-первых, каждая провинция обязала горожан выплачивать местные ставки, а во-вторых, подоходный налог сократился до трех пунктов (вместо 10, которые существовали ранее).

Основное внимание правительство уделяет развитию малого бизнеса (небольшие фирмы составляют 97% от общего количества предприятий на территории страны), поэтому к их доходам применяется единая ставка в размере 12%. Основные налоги, из которых состоит бюджет Канады:. Основные налоги, из которых состоит бюджет Канады:

Основные налоги, из которых состоит бюджет Канады:

• подоходный налог;
• акцизный;
• таможенные сборы;
• единый налог на товары и предоставляемые услуги;
• налог на крупные корпорации и предприятия.

Что касается классификации налогов, то они бывают всего двух видов (более подробно ):

• Прямые. В эту категорию входят налоги на прибыль и собственность (например, недвижимость или участок земли).
• Косвенные. В группу включены налоги на приобретенные товары и услуги, а также пошлины, которые взимаются во время заключения сделок по недвижимости.

Подоходный

Вы выплачиваете подоходный налог государству только в том случае, если соответствуете следующим критериям:

• являетесь гражданином Канады или проживаете на территории страны свыше 183 дней;
• имеете постоянный официальный доход, размер которого не менее 11 327 канадских долларов в год.

Система налогообложения в Канаде достаточно сурова. Даже если вы получили деньги за пределами страны, то все равно обязаны оплатить все сборы. А вот для иностранных граждан действует другое правило — они выплачивачивают подоходный налог только на те средства, которые были заработаны на территории государства.

Что касается процентной ставки, то она тоже не порадует вас своими размерами. Например, если гражданин в год получает от 11 300 канадских долларов, то он обязан отдать государству 15% от общей суммы. Конечно, показатели меняются в зависимости от провинции. В Онтарио максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов. А вот в Квебеке, напротив, идентичная сумма облагается пошлиной в размере 58,75% (и это мы еще не посчитали косвенные налоги).

Казалось бы, физическим лицам, работающим на территории страны, приходится несладко, но государство предусмотрело ряд нюансов, которые могут минимизировать сумму налогов:

• В Канаде семейные пары платят намного меньше, чем одинокие люди. Это нововведение связано с тем, что первые имеют обширный список дополнительных трат, которые включают в себя оплату школ, кружков и секций.
• Если один из супругов временно не работает, то и подоходный налог, соответственно, уменьшается.
• Когда гражданин имеет на своем иждивении малолетних детей или родственников с инвалидностью.
• Если ежегодно из семейного бюджета выделяется свыше 3% на покупку необходимых медикаментов.
• При покупке первой жилплощади.

На бизнес

Решили открыть собственный бизнес в Канаде? Тогда будьте готовы к налогам, которые стремительно посыпятся на вас. Общая ставка для всех предпринимателей составляет 25%. Плата взимается за любую прибыль, которая получена в результате функционирования предприятия или корпорации на территории страны. Партнерские проекты, ведущие свою деятельность за пределами государства, освобождаются от уплаты налогов.

Компании-резиденты, зарегистрированные в Канаде, напротив, должны оплачивать сборы вне зависимости от места своего расположения. Компании-нерезиденты облагаются налогом только в том случае, если прибыль была получена в результате ведения бизнеса в пределах государства.

На прибыль

Именно налог на прибыль составляет основу федерального бюджета Канады. В этот перечень входят все средства, полученные юридическими и физическими лицами на территории страны (и за ее пределами). Размер пошлины варьируется в зависимости от региона и общей суммы заработка. Иногда процентная ставка может достигать 45%, если прибыль составляет более одного миллиона канадских долларов.

Что касается юридических лиц, то общая ставка налога на прибыль — 11,5% от суммы начислений. Комбинированная ставка составляет 26,5%. Для физических лиц пошлина на прибыль не выходит за пределы 13,6%.

На недвижимость

Приобретая недвижимость в Канаде, вы обязаны погасить следующие налоги:

• Ставка, которая выплачивается за приобретенный объект недвижимости. Ее размер составляет 2% на первые 100 тысяч и 1% на всю остальную сумму сделки.
• Юридические услуги — от 1 000 канадских долларов.
• Услуги инспекционной службы, которая проверяет состояние жилплощади — 500 канадских долларов.